전자세금계산서 발행방법에 이어 조회 및 수정발급 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 전자세금계산서 조회 및 전자세금계산서 수정발급 방법 역시 홈택스 손택스 두가지로 나누어서 설명드리겠습니다. 이에 더해 전자세금계산서 수정발급 사유에 대해서도 알아보도록 하겠습니다.
전자세금계산서 조회 방법 2가지
홈택스 전자세금계산서 조회
국세청 홈택스 홈페이지 접속 ▶ 공인인증서 로그인 ▶ 조회/발급 ▶ 전자세금계산서 [목록조회] ▶ 발급목록 조회
분류는 전자세금 계산서로 선택 ▶ 구분 : 매입, 매출 선택 ▶ 조회기간 : 직접입력, 1주일, 1개월, 3개월 중 선택 ▶ [조회하기] ▶ 조회 할 세금계산서 더블클릭
손택스 전자세금계산서 조회
모바일 앱 손택스 접속 ▶ 로그인 ▶ 오른쪽 상단의 사업장선택 ▶ 사업자 선택 후 전환하기 ▶ 조회발급 ▶ 전자(세금)계산서 조회 ▶ 전자(세금)계산서 목록 ▶ 전자세금계산서 선택 ▶ 매출 매입 선택 ▶ 조회기간 선택 ▶ 조회 클릭 ▶ 조회할 세금계산서 선택 ▶ 조회
전자세금계산서 수정발급 사유 6가지
1. 기재사항 착오 정정
공급가액이나 작성일자 그리고 공급받는자의 등록번호 등 필수 기재사항의 수정이 필요한 경우
※ 기재사항 착오에 의한 수정발급은 전자세금계산서가 2장이 발급이 됩니다. (원래 발행했던 계산서 1장과 수정본 1장)
※ 수정발급된 전자세금계산서의 작성일자는 수정 전 전자세금계산서의 작성일자와 같은 날짜로 발급하셔야합니다.
2. 착오에 의한 이중발급
착오에 의해서 중복으로 2장 이상 계산서를 발급하였거나 면세분처럼 발급 대상이 아닌 세금 계산서는 취소가 가능합니다.
※ 수정발급된 전자세금계산서의 작성일자는 수정 전 전자세금계산서의 작성일자와 같은 날짜로 발급하셔야합니다.
3. 내국신용장 사후 개설
내국신용장 등이 사후에 개설이 되어 영세율 세금계산서 발급하는 경우
※ 수정발급된 전자세금계산서의 작성일자는 수정 전 전자세금계산서의 작성일자와 같은 날짜로 발급하셔야합니다.
※ 신고기한이 지난 이후에 수정발급을 하시는 경우에는 반드시 수정신고를 해주셔야 합니다. 가산세가 발생할 수 있습니다.
4. 공급가액의 변동
기존 발급분의 공급가액 증가 또는 감소하여 수정해야 하는 경우 기존 발급분에 증액은+, 감액은- 할 금액만큼 직접작성하셔야 합니다.
※ 작성일자는 공급가액의 변동 발생일로 발급합니다.
5. 계약의 해제
기존 발급한 세금계산서가 계약의 해제 또는 취소의 사유로 물품 또는 서비스가 공급되지 않은 경우
※ 작성일자는 계약의 해제 또는 취소 일로 발급합니다.
6. 환입
기존에 공급한 물품이 반품(환입)되어 공급가액이 감소한 경우
※ 작성일자는 반품이 된 날로 작성을 합니다.
※ 이메일 주의 착오 작성은 전자세금계산서 수정발급 사유에 해당하지 않으므로 홈택스의 메일발송목록 조회 및 재발송에서 이메일만 수정하신 후 발송하시면 됩니다.
전자세금계산서 수정 방법
홈택스 전자세금계산서 수정
국세청 홈택스 (PC) 홈페이지 접속 ▶ 공인인증서 로그인 ▶ 조회/발급 ▶ 전자세금계산서 발급 ▶ 수정발급
승인번호를 아시는 경우 승인번호 입력 ▶ 확인
승인번호를 모르는 경우 [세금계산서 조회하기] ▶ 조회기간 또는 월별 선택 후 [조회하기 ] ▶ 발급된 계산서 중 수정할 세금계산서 선택
수정세금계산서 발급사유 선택 ▶ 발급사유에 따라 작성방법은 조금씩 상이하니 수정 원하시는 부분을 찾은 후 수정
손택스 전자세금계산서 수정
모바일 앱 손택스 접속 ▶ 공인인증서 로그인 ▶ 조회발급 ▶ 전자(세금)계산서 발급 ▶ 전자(세금)계산서 수정발급 ▶ 승인번호를 모르는 경우 [바로가기] ▶ 전자세금계산서 선택 ▶ 조회기간 [당일, 1주일, 1개월, 기간설정 중 원하시는 기간] 선택 ▶ 조회 ▶ 수정할 세금계산서 선택 ▶ 수정세금계산서 발급사유 확인 후 해당 사유 선택 ▶ 수정하기
